Rachunek za pogrzeb — co powinien zawierać

Zanim zapłacisz, poproś zakład o dokument z zakresem usług, poszczególnymi kwotami i sumą do zapłaty. Porównaj nazwy usług i rzeczy z zamówieniem, sprawdź dane nabywcy, ewentualną przedpłatę oraz pozostałą kwotę. Poproś o wyjaśnienie pozycji, której nie rozpoznajesz. Zachowaj umowę, fakturę lub rachunek, potwierdzenie przelewu i dokument dotyczący zaliczki; mogą być potrzebne przy wniosku o zasiłek albo rozliczeniu kosztów w spadku.

Dokumenty do wniosku o zasiłek

Zasiłek przysługuje osobie lub podmiotowi, który pokrył koszty pogrzebu. Jeśli wydatki poniosło kilka osób lub podmiotów uprawnionych, świadczenie dzieli się proporcjonalnie do poniesionych kosztów. W pozostałych przypadkach zasiłek odpowiada udokumentowanym wydatkom, do ustawowej wysokości.

Do wniosku dołącz rachunki dokumentujące koszty. Jeśli złożono je w banku, możesz dołączyć kopie potwierdzone przez bank za zgodność z oryginałem. Zależnie od sytuacji potrzebne mogą być również karta zgonu lub jej kopia, zaświadczenie o martwym urodzeniu, dokument potwierdzający umieszczenie dziecka w rodzinie zastępczej albo dokument sporządzony za granicą. ZUS może poprosić o dokumenty potwierdzające pokrewieństwo, jeśli nie może sam go ustalić.

Wniosek złóż w ZUS bezpośrednio lub za pośrednictwem zakładu pogrzebowego, w ciągu 12 miesięcy od śmierci. Jeśli z przyczyn niezależnych od wnioskodawcy nie można było dochować terminu, w określonych przypadkach liczy się go od pogrzebu. We wniosku możesz upoważnić ZUS do wypłaty na rachunek zakładu; sposób rozliczenia takiej wypłaty uzgodnij z zakładem. Szczegóły podają artykuły o zasiłku pogrzebowym, wniosku o zasiłek i upoważnieniu do wypłaty na konto zakładu.

Faktura od zakładu pogrzebowego

Jeśli usługę kupuje firma lub osoba prawna, ustawa o VAT co do zasady wymaga faktury. Osoba prywatna może o nią poprosić; żądanie trzeba zgłosić w ciągu trzech miesięcy od końca miesiąca wykonania usługi lub otrzymania zapłaty. Obowiązują wyjątki, między innymi przy sprzedaży zwolnionej z VAT.

Faktura zawiera między innymi datę i kolejny numer, dane sprzedawcy i nabywcy, nazwę i zakres usługi, ceny, wartość sprzedaży, stawkę i kwotę podatku oraz należność ogółem. Przy przedpłacie wskazuje otrzymaną kwotę i dane zamówienia. Jeśli nie obejmuje całej zapłaty, faktura końcowa uwzględnia wcześniej wykazane kwoty.

Dla faktur wystawianych osobom fizycznym, które nie prowadzą działalności, Krajowy System e-Faktur nie jest obowiązkowy. Zakład może przekazać fakturę papierową lub elektroniczną; może też wystawić ją jako fakturę ustrukturyzowaną.

Stawka VAT i zaliczka

Usługi pogrzebowe i pokrewne, w tym dostawa trumien, urn i utensyliów razem z nimi, są wymienione w załączniku nr 3 do ustawy pod symbolem PKWiU 96.03. Zgodnie z art. 146ef, do końca roku, w którym suma wydatków na obronę przekroczy 3% PKB, stawka podstawowa wynosi 23%, a dla usług z załącznika nr 3 — 8%. Konkretna stawka zależy od rodzaju i klasyfikacji świadczenia; mogą mieć zastosowanie zwolnienia i inne wyjątki. Zakład powinien wykazać stawkę na fakturze.

Przyjęcie przedpłaty, w tym zaliczki lub zadatku, co do zasady powoduje obowiązek podatkowy w odniesieniu do otrzymanej kwoty. Zadatek może też wywołać skutki określone w art. 394 Kodeksu cywilnego, gdy umowa nie zostanie wykonana. Jeśli zakład prosi o wpłatę, sprawdź w umowie kwotę, zakres usługi i warunki rozliczenia. Przy zleceniu wymagającym wydatków zamawiający powinien na żądanie przyjmującego udzielić odpowiedniej zaliczki. Zobacz umowę z zakładem pogrzebowym.

Koszty pogrzebu a spadek

Kodeks cywilny zalicza do długów spadkowych koszty pogrzebu w zakresie zgodnym ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku. Zachowaj rachunki i inne dowody poniesienia wydatków. Więcej o rozliczeniach po śmierci znajdziesz w artykułach Długi spadkowe i Konto bankowe zmarłego.

Jak sprawdzić rozliczenie przed zapłatą

Przed zapłatą porównaj zestawienie zakładu z zamówieniem: zakres usług i rzeczy, ceny, zaliczkę oraz kwotę pozostałą do uregulowania. Poproś o wyjaśnienie pozycji, której nie rozpoznajesz, i sprawdź dane nabywcy. Zachowaj umowę, rachunek lub fakturę oraz potwierdzenie wpłaty; przy rozbieżności poproś o korektę, zanim potwierdzisz rozliczenie. Jeśli zakład rozlicza zasiłek bezpośrednio z ZUS, ustal na piśmie, jaka część ceny zostanie pokryta ze świadczenia i ile pozostanie do zapłaty.

Gdy kilka osób opłaca pogrzeb

Uzgodnijcie, kto składa wniosek o zasiłek i kto przechowuje oryginały dokumentów. Każdy płatnik powinien zachować potwierdzenie własnych wydatków i zanotować, której usługi dotyczyła wpłata. ZUS może podzielić zasiłek proporcjonalnie do kosztów poniesionych przez uprawnione osoby lub podmioty, więc czytelny podział płatności ułatwi wykazanie udziału każdej z nich. Jeśli zakład wystawił jeden dokument dla całej rodziny, przechowajcie jego kopię razem z osobnymi potwierdzeniami wpłat.